Приложение к Решению от 19.04.2007 г № Б/Н
| N п/п | Наименование | Уточненный план | Кассовое исполнение |
| 1. | Семейная и демографическая политика Опочецкого района на 2004 - 2007 г.г. | 59 | 179 |
| 2. | "Вакцинопрофилактика" на 2001 - 2006 годы | 54 | 54 |
| 3. | Обеспечение санитарноэпидемиологического благополучия населения Опочецкого района | 96 | 0 |
| 4. | Молодежь Опочецкого района | 33 | 22 |
| 5. | Профилактика безнадзорности и правонарушений среди несовершеннолетних 2003 - 2006 годах в Опочецком районе | 7 | 7 |
| 6. | Программа развития образования Опочецкого района на 2005 - 2009 г.г. | 4485 | 4485 |
| 7. | "России малая частица" | 11 | - |
| ИТОГО | 4745 | 4747 |
Начальник ТФУ по
Опочецкому району
З.Ф.ИВАНОВА
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к отчету об исполнении бюджета муниципального
образования "Опочецкий район" за 2006 год
Бюджет района на 2006 год принимался в условиях, когда на территории Опочецкого района в соответствии с проводимой реформой местного самоуправления появилось новых девять муниципальных образований.
В соответствии со ст. 4 Закона Псковской области N 490-оз от 05.12.2005 "О порядке решения вопросов местного значения вновь образованных поселений в период 2006 - 2008 годы" местные бюджеты вновь образованных в соответствии с федеральным законом городских и сельских поселений не формируются. В качестве составной части местных бюджетов муниципальных районов, в состав которых входят вновь образованные в соответствии с федеральным законом городские и сельские поселения, предусматриваются доходы и расходы указанных поселений, а налоговые доходы, подлежащие зачислению в бюджеты вновь образованных поселений, зачисляются в бюджеты муниципальных районов.
Бюджет муниципального образования "Опочецкий район" на 2006 год формировался согласно рамкам, определенным данным Законом, т.е. доходы в полном объеме на всей территории района поступали в районный бюджет, а расходы вновь образованных поселений были доведены до каждого поселения сметными назначениями.
Бюджет был принят на 38-м заседании Собрания депутатов третьего созыва 30 декабря 2005 года, утвержден был с дефицитом, равным 10 процентам к собственным доходам без учета безвозмездных поступлений из областного бюджета, т.е. было соблюдено соответствие со ст. 92 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
В течение 2006 года вносились изменения в решение "О бюджете муниципального образования "Опочецкий район" на 2006 год" в марте, июне, августе, сентябре, ноябре и декабре 2006 г.
ДОХОДЫ
бюджета муниципального образования
"Опочецкий район"
(рублей)
| Наименование | План с учетом изменений 2006 г. | Исполнение 2006 г. | % исполнения плана | Исполнение 2005 года | 2006 в % к 2005 |
| ДОХОДЫ (собственные) | 42513700 | 43918506 | 103 | 45098539 | 97 |
| Из них: налоговые | 30018400 | 30515280 | 102 | 30315974 | 101 |
| в том числе: | |||||
| Налог на доходы физических лиц | 18546400 | 18807189 | 101 | 11392620 | 165 |
| Налоги на совокупный доход | 8372000 | 8413198 | 100,5 | 7413074 | 113 |
| - единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности | 8322000 | 8360398 | 100,5 | 7361876 | 113 |
| - единый сельскохозяйственный налог | 50000 | 52800 | 106 | 51198 | 103 |
| Налоги на имущество | 1400000 | 1436872 | 103 | 10200555 | 14 |
| - налоги на имущество физических лиц | 173000 | 192727 | 111 | 192632 | 100 |
| - земельный налог | 1227000 | 1244145 | 101 | 10007924 | 12 |
| Государственная пошлина | 1700000 | 1858021 | 109 | 1309725 | 142 |
| - гос. пошлина по рассматриваемым делам общей юрисдикции и мировыми судьями | 139000 | 222039 | 160 | 191370 | 116 |
| - гос. пошлина за гос. регистрацию транспортных средств, за действия, связанные с изменением и выдачей документов на транспортные средства | 1561000 | 1635982 | 105 | 1118355 | 146 |
| Задолженность по отмененным налогам и сборам | 1170000 | 1366358 | 117 | 168792 | 8 р. |
| - налог на прибыль | - | -18217 | 144626 | ||
| - налог с продаж | 130000 | 197227 | 152 | 18043 | 11 р. |
| - налог на имущество предприятий | 1000000 | 1135482 | 113 | - | |
| - прочие налоги | 40000 | 51866 | 130 | 6123 | 8 р. |
| Неналоговые доходы, всего: | 11325300 | 12010090 | 106 | 14436724 | 83 |
| в том числе, по видам доходов: | |||||
| Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности | 919000 | 984197 | 107 | 848742 | 116 |
| Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности (аренда земли) | 279000 | 321016 | 115 | 344824 | 93 |
| Прочие доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности | 640000 | 663181 | 104 | 503917 | 132 |
| Платежи за пользование природными ресурсами | 3840000 | 3850371 | 100,3 | 2252332 | 171 |
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду | 70000 | 79860 | 114 | 110823 | 139 |
| Платежи за пользование лесным фондом в части, превышающей минимальные ставки | 3770000 | 3770511 | 100 | 2141509 | 176 |
| Доходы от оказания платных услуг или компенсации затрат государства | 4435000 | 4495238 | 101 | 1002837 | - |
| Доходы от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности | 980000 | 1520908 | 155 | 9314272 | 16 |
| Штрафные санкции, возмещение ущерба | 1151300 | 1159376 | 100,7 | 1018541 | 114 |
| Прочие неналоговые доходы | 26778 | 177049 | - | ||
| Безвозмездные поступления | 94415787 | 92169754 | 98 | 115204534 | 80 |
| Дотации другим бюджетам бюджетной системы | 46796000 | 46796000 | 100 | 60158000 | 78 |
| Дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности | 46796000 | 46796000 | 100 | 47060000 | 99 |
| Дотации на возмещение убытков от содержания объектов ЖКХ и объектов социально-культурной сферы, переданных в ведение органов мест. самоуправления | - | 13098000 | |||
| Субвенции другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации | 45981610 | 43735712 | 95 | 53356361 | 82 |
| Субвенция на осуществление гос. полномочий на сост. списков кандидатов в присяжные заседатели | 9000 | 3290 | 36 | - | |
| Субвенция на полномочия по подг. и проведению с/х переписи | 232800 | 220071 | 95 | - | |
| Субвенция на осуществление полномочий по первичному воинскому учету | 189430 | 187116 | 99 | - | |
| Субвенция на вознаграждение за классное руководство | 1480000 | 1357628 | 92 | - | |
| Субвенция на предоставление гражданам адресных субсидий на оплату жилья и коммун. услуг | 2781000 | 1277648 | 46 | - | |
| Субвенция на денежные выплаты медперсоналу ФАПов | 821380 | 803839 | 98 | - | |
| Субвенция на реализацию соц. гарантий, предоставляемых педработникам | 774000 | 621768 | 80 | - | |
| Субвенция на реализацию основных общеобразовательных программ | 31347000 | 31347000 | 100 | - | |
| Субвенция на выплату пособий гражданам на опекаемых детей | 3346000 | 3346000 | 100 | - | |
| Субвенция на осуществление полномочий в области сельского хозяйства | 36000 | 36000 | 100 | - | |
| Субвенция на выполнение гос. полномочий по образованию и обеспечению деятельности комиссий по делам несовершеннолетних | 125000 | 125000 | 100 | - | |
| Субвенция на приобретение жилых помещений детям-сиротам | 320000 | 310000 | 97 | - | |
| Субвенция на обеспечение полноценным питанием детей раннего возраста по заключению врачей | 743000 | 743000 | 100 | - | |
| Субвенция на обеспечение мероприятий по развитию, организации, пропаганде донорства крови и ее компонентов | 450000 | 450000 | 100 | - | |
| Субвенция на реализацию Закона Псковской области "О мерах соц. поддержки отд. категорий граждан, работающих и проживающих в сельской местности" | 424000 | 189352 | 45 | - | |
| Субвенция на компенсацию расходов по возмещению убытков для обеспечения пригородных пассажирских перевозок | 1273000 | 1273000 | 100 | - | |
| Субвенция на предоставление мер отдельным группам населения соц. поддержки в лекарственном обеспечении | 536000 | 445000 | 83 | - | |
| Субвенция на проведение заключительной дезинфекции в очагах инфекц. заболеваний | 94000 | - | - | ||
| Субвенция на внедрение инновационных образовательных программ в общеобразовательных учреждениях | 1000000 | 1000000 | 100 | - | |
| Субсидии другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации | 1620000 | 1620000 | 100 | 1649400 | 98 |
| Субсидии из бюджета области на реконструкцию котельной N 5 | 1500000 | 1500000 | 100 | ||
| Субсидии из бюджета на реализацию областной программы "Пожарная безопасность на 2004 - 2008 г.г." | 120000 | 120000 | 100 | ||
| Средства, получаемые по взаимным расчетам, в том числе компенсации дополнительных расходов, возникших в результате решений, принятых органами гос. власти | 18177 | 18042 | 99 | 29000 | 62 |
| Прочие безвозмездные поступления | 11773 | ||||
| ВСЕГО ДОХОДОВ | 136929487 | 136088260 | 99 | 160303074 | 85 |
Доходы бюджета района за отчетный год в целом исполнены на 99%, т.е. из плановых 136929487 руб. исполнение составило 136088260 руб.; бюджет по доходам к уровню прошлого года сократился на 24214814 руб., в том числе сокращение по собственным сборам - 1180033 руб., по безвозмездным из областного бюджета - на 23034780 руб.
Безвозмездные поступления из областного бюджета, удельный вес которых занимает 68%, к плану составили 98%. Причина неполного освоения безвозмездных средств заключается в том, что запланированные субвенции на исполнение государственных полномочий в размере 45981610 руб. районом не были востребованы в полном объеме, т.е. 2245898 руб. субвенций по окончании года были возвращены в областной бюджет (в том числе по видам субвенций: по спискам присяжн. засед. - 5710 руб., на провед. с/х переписи - 12729 руб., на воинск. учет - 2314 руб., на субсидии по оплате ЖКУ - 1503352 руб., за классное руков. - 122373 руб., медперсон. ФАПов - 17541 руб., соц. гарантии педработн. - 152232 руб., на приобр. жилья детям-сиротам - 10000 руб., на прожив. и работ. в сельск. местн. - 234648 руб., на соц. поддержку в лекарств. обеспечении - 91000 руб., на провед. заключ. дезинфекции - 94000 руб.). Сокращение объемов по финансовой помощи из областного бюджета в сравнении с предыдущим годом на 23 млн. руб. объясняется разграничением по исполнению полномочий в соответствии с федеральным и областным законодательством (все вопросы по соц. политике переданы на областной уровень).
Собственные доходы, удельный вес которых в общем объеме доходов составляет 32%, исполнены к плану на 103%, но в то же время к уровню прошлого года минус составил 1180033 руб.
Собственные доходы представлены налоговыми и неналоговыми поступлениями, удельный вес в структуре собственной базы налоговых - 72%, неналоговых - 28%.
Налоговые доходы, занимая в структуре собственных доходов более 70 процентов, напрямую зависят от экономического состояния района и результатов собираемости закрепленных за районом налогов.
Налоговые доходы представлены четырьмя видами налогов, самыми значимыми из которых являются: налог на доходы физических лиц и налоги на совокупный доход, их доля соответственно составляет 62 и 27 процентов. В отчетном периоде собрано больше прошлогоднего периода налога на доходы физических лиц на 7409569 руб. Увеличение поступлений по налогу на доходы физических лиц произошло в связи с изменением ставки норматива по данному налогу с 30, установленной в 2005 г., до 40 - в 2006 г., что в сумме дало прибавку в размере 3797,3 тыс. руб.; за счет роста заработной платы в 1,15 раза, что повлияло на превышение сборов на сумму 2453 тыс. руб., и за счет экономического фактора рост составил 1160 тыс. руб. Налога на совокупный доход также поступило больше прошлого года на 1000 тыс. руб., результатом данного показателя является расширение видов деятельности, попадающих под данное налогообложение.
Анализируя раздел неналоговых доходов, исполнение по которым за год достигнуто 106%, видно, что "львиная" доля в данном разделе приходится на поступления от платежей за пользование природными ресурсами (32%) (это плата за негативное воздействие на окружающую среду и платежи за пользование лесным фондом в части, превышающей минимальные ставки платы за древесину, отпускаемую на корню) и доходов от оказания платных услуг (37%); на долю доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, приходится всего лишь 8%, доля от реализации имущества занимает 13%.
В сравнении с 2005 годом цифры по неналоговым сборам в целом ниже на 2427 тыс. руб. По каждому из видов доходов отклонения есть как в сторону увеличения, так и в сторону уменьшения. Ни один показатель, как плюсовой, так и минусовой, в данном разделе не является результатом экономических факторов (отклонения по платежам за пользование природными ресурсами произошли за счет изменения нормативной базы, когда в 2005 г. был установлен с 01.07. норматив 100%, а в 2006 году с 01.01. - 90%; по платным услугам - за счет изменений нормативных актов по зачислениям в бюджет). Здесь же хочется отметить, что поступления от использования имущества в виде доходов от арендных платежей за пользование землей ежегодно сокращаются; арендных платежей за земельные участки, расположенные в границах сельских поселений, за 2006 год вообще не поступало.
За 2006 год от продажи муниципального имущества поступило в бюджет района 1520908 руб., в том числе от продажи квартир - 784600 руб., от продажи прочего имущества - 736308 руб.
Исполнение местного бюджета по разделам,
подразделам, целевым статьям и видам
расходов за 2006 год
(рублей)
| II. РАСХОДЫ | План 2006 г. с учетом изменений | Кассовое исполнение 2006 г. | % | 2005 | 2006 % к 2005 |
| 1. Руководство и управление в сфере установленных функций | 21977825 | 21952646 | 99,9 | 16003708 | 137 |
| в том числе: | |||||
| 1.1. Управленческие расходы на содержание аппарата | 18457935 | 18451243 | 100 | 14339739 | 129 |
| из них: | |||||
| 1.12. Глава муниципального образования (глава района и главы сельских поселений) | 1617403 | 1615498 | 99,9 | - | |
| 1.13. Аппарат исполнительной власти | 16448916 | 16444249 | 100 | 14339739 | |
| 1.14. Глава местной администрации (главы администраций города и поселения) | 391616 | 391496 | 100 | - | |
| Другие расходы в сфере управления | 3519890 | 3501403 | 100 | 1663969 | 210 |
| из них: | |||||
| Расходы на исполнение полномочий по составлению списков в присяжные заседатели | 9000 | 3290 | 36,6 | ||
| Процентные платежи по муниципальному долгу | 4900 | 4883 | 99,6 | ||
| Резервный фонд Администрации района | 1273190 | 1273159 | 100 | 1321869 | 96 |
| Финансовая поддержка муниципальных предприятий на возвратной основе | 2000000 | 2000000 | 100 | ||
| Расходы на осуществление полномочий по подготовке и проведению с/х переписи | 232800 | 220071 | 94,5 | ||
| Обеспечение проведения выборов | 342100 | ||||
| Расходы на осуществление первичного воинского учета | 189430 | 187116 | 98,8 | ||
| Расходы на обеспечение противопожарной безопасности | 186000 | 184503 | 99,2 | ||
| Национальная экономика | 1455168 | 1453605 | 99,9 | 3308719 | 44 |
| Расходы на обеспечение полномочий в области сельского хозяйства | 132000 | 130437 | 98,8 | ||
| Расходы на компенсацию убытков для обеспечения пригородных пассажирских перевозок (транспорт) | 1273000 | 1273000 | 100 | 0 | |
| Другие вопросы в области экономики (гашение задолженности по долевому участию в стр-ве 2-х однокомн. квартир дома N 13, ул. Автозаводская) | 50168 | 50168 | 100 | ||
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 10858760 | 10856847 | 100 | 18010210 | 60 |
| из них: | |||||
| Жилищное хозяйство | 3002000 | 3002000 | 100 | ||
| в т.ч.: поддержка жилищного хозяйства (субсидии МУП) | 1900000 | 1900000 | 100 | 8312000 | 23 |
| - капитальный ремонт жилого фонда | 1102000 | 1102000 | 100 | 695962 | 158 |
| Коммунальное хозяйство | 7856760 | 7854847 | 100 | ||
| в т.ч.: реконструкция котельной N 5 | 1500000 | 1500000 | 100 | ||
| - мероприятия по благоустройству городского и сельских поселений | 6356760 | 6354847 | 100 | 7722948 | 82 |
| - расходы по предоставлению населению субсидий на оплату жилья и коммунальных услуг | 1279300 | ||||
| Образование | 62860936 | 62448758 | 99,3 | 56860187 | 110 |
| - детские дошкольные учреждения | 11246553 | 11243117 | 100 | 8798997 | 128 |
| - школы начальные, неполные средние и средние | 42277479 | 42002240 | 99,3 | 40882896 | 103 |
| Вознаграждение за классное руководство | 1480000 | 1357628 | 91,7 | ||
| - учреждения по внешкольной работе с детьми | 6449151 | 6448061 | 100 | 5085650 | 127 |
| Прочие учреждения и мероприятия в области образования (2006 г. - расч. по увольн.) | 87753 | 87712 | 2092643 | ||
| Внедрение инновационных образовательных программ в мун. образ. учрежд. | 1000000 | 1000000 | 100 | ||
| Расходы на приобретение жилых помещений детям-сиротам | 320000 | 310000 | 96,9 | ||
| Культура | 9537858 | 9536473 | 100 | 6893353 | 138 |
| Дома культуры и другие учреждения клубного типа | 6026975 | 6026766 | 100 | 4164120 | 145 |
| Музеи | 127700 | 127356 | 99,7 | 94048 | 135 |
| Библиотеки | 3355183 | 3354700 | 100 | 2635184 | 127 |
| Прочие учреждения и мероприятия в области культуры и искусства (расчеты по увольнению) | 28000 | 27651 | |||
| Средства массовой информации | - | - | 227000 | ||
| МУП "Редакция газеты "Красный маяк" | - | - | 227000 | ||
| Здравоохранение и физическая культура | 27375394 | 27327194 | 99,8 | 24026976 | 114 |
| Больница | 22133946 | 22104838 | 99,9 | 17962462 | 123 |
| Поликлиники, амбулатории | 1522038 | 1520947 | 99,9 | 666974 | 2,2 р. |
| Фельдшерско-акушерские пункты | 2580630 | 2580598 | 100 | 2020152 | 128 |
| Выплата медперсоналу ФАПов, врачам, фельдшерам и медсестрам скорой пом. | 821380 | 803840 | 97,9 | - | |
| Санатории для детей и подростков | - | - | 3007957 | ||
| Прочие мероприятия и учреждения в области здравоохранения | 179000 | ||||
| Расходы на физическую культуру и спорт, мероприятия | 317400 | 316971 | 99,9 | 190430 | 166 |
| Социальная политика | 6488117 | 4984464 | 77 | 21033901 | 24 |
| в т.ч. учреждения социального обеспечения и службы занятости | - | - | 4796739 | ||
| Доплаты к пенсиям | 180200 | 180179 | 100 | 154977 | 116 |
| Ежемесячное пособие на ребенка гражданам, имеющим детей | - | - | 2295578 | ||
| Меры соц. поддержки реабилитированным лицам и лицам, признанным пострадавшими от политических репрессий | 9917 | 9781 | 131670 | ||
| Расходы на предоставление льгот ветеранам труда | - | - | 7327952 | ||
| Расходы на предоставление льгот труженикам тыла | - | - | 145411 | ||
| Расходы на реализацию Закона "О предоставлении мер соц. поддержки по оплате жилья и коммун. услуг" | 2781000 | 1277648 | 46 | 2475773 | 52 |
| "О предоставлении ежегодной денежной выплаты гражданам, награжденным нагрудным знаком "Почетный донор России" | - | - | 243000 | ||
| Расходы на опеку и попечительство | 3346000 | 3346000 | 100 | 2856000 | 117 |
| Расходы на дополнительные меры соц. защиты инвалидов вследствие военной травмы, полученной в результате выполнения задач в условиях ЧП | - | - | 7200 | ||
| На реализацию Закона "О соц. поддержке многодетных семей" | - | - | 276600 | ||
| Оказание социальной помощи | 9000 | ||||
| На реализацию Закона "О мерах соц. поддержки отдельных категорий граждан, проживающих в Пск. обл." | 101000 | ||||
| Расходы на оказание соц. помощи | 71000 | ||||
| Расходы на выплату пособий на погребение | 142000 | ||||
| Другие вопросы в области соц. политики (расходы по увольн.) | 171000 | 170856 | 99,9 | ||
| Прочие расходы | - | - | |||
| Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделам | - | - | |||
| ИТОГО расходов | 140929488 | 138931606 | 98,6 | 146363556 | 95 |
| Дефицит бюджета "-", профицит бюджета "+" | -4000000 | -2843346 | 13939517 |
Кассовые расходы бюджета района за 2006 год составили 138931606 руб., что к плану исполнения равно 98%, к прошлому (2005 г.) - 95%. Сравнение проводить с 2005 годом непоказательно, так как в связи с разграничением полномочий, появлением нескольких новых муниципальных образований на территории района вместо одного в 2005 году структура расходов и объемы расходов резко изменились
Дефицит бюджета с плановой цифры 4000000 руб., утвержденной при принятии бюджета, по итогам кассового исполнения сложился в сумме 2843346 руб.
Расходы на руководство и управление
в сфере установленных функций
На решение вопросов, относящихся к руководству и управлению в сфере установленных функций органов местного самоуправления, в бюджете района было предусмотрено 21977825 руб. бюджетных ассигнований, кассовое исполнение за год сложилось в размере 21952646 руб., в том числе расходы, связанные с содержанием органов власти района, городского и сельских поселений, составили за отчетный год 18451243 руб.
На другие расходы в сфере управления направлено 3501403 руб., из которых 2000000 руб. составляет бюджетный кредит, выданный МУП; 1273159 руб. - средства по расходованию резервного фонда.
Национальная экономика
Раздел экономики на 88% состоит из расходов на компенсацию убытков для обеспечения пригородных пассажирских перевозок.
Жилищно-коммунальное хозяйство
Расходы на отрасль ЖКХ по плану были предусмотрены в размере 10858760 руб., в том числе на капитальный ремонт жилого фонда 1102000 руб., на реконструкцию котельной - 1500000 руб., на мероприятия по благоустройству в размере 6356760 руб. Кассовые расходы по всем запланированным позициям исполнены на 100%.
Образование
Отрасль образования представлена расходами на содержание детских дошкольных учреждений, школ, включая вечернее отделение, учреждений по внешкольной работе с детьми.
Всего было запланировано на образование 62860936 руб., по кассе освоено 62448758 руб., к плану - 99,3%, к прошлому году - 110%. Увеличение расходов к уровню прошлого года произошло, в первую очередь, по причине увеличения заработной платы работающих по ЕТС в 1,15 раза с 1 мая 2006 года и 1 октября 2006 года в 1,11 раза. Другой причиной является рост тарифов на коммунальные услуги, услуги связи и рост цен на материальные ценности.
На общеобразовательные школы направлено за год средств на общую сумму 42002240 руб. На заработную плату с начислениями произведено расходов на сумму 30062534 руб. или 72% от всех расходов.
Расходы на детские дошкольные учреждения произведены в сумме 11243117 руб. Плановое исполнение расходов за отчетный год - 100%, к уровню 2005 года увеличение произошло на 28 пунктов.
Учреждения по внешкольной работе с детьми профинансированы к плану на 100%, из плановых 6449151 руб. кассовые расходы - 6448061 руб., к 2005 году рост на 27 пунктов.
Культура
За 2006 год касса по отрасли исполнена на сумму 9536473 руб., по плану предусмотрена такая же сумма, т.е. 100%-е исполнение. В сравнении с прошлым годом рост составил 38 пунктов или на 2643120 руб.
Здравоохранение и физическая культура
Отрасль здравоохранения района включает Центральную районную больницу, стоматологическую поликлинику и сельские медпункты. В 2006 году кассовые расходы по отрасли составили 27327194 руб., к плану - 99,8%, при сопоставлении показателей рост к 2005 году на 14%.
Социальная политика
Структура расходов по социальной политике в сравнении с 2005 годом изменилась. Изменения произошли по причине перераспределения полномочий.
Заключение
Фактические остатки бюджетных средств на 1 января 2006 и на 1 января 2007 года соответственно составили 6847,8 тыс. руб. и 4367,18 тыс. руб.
Согласно данным по муниципальной долговой книге задолженность по бюджетным кредитам перед областным бюджетом, которая по состоянию на 1 января 2006 года составляла 383 тыс. руб., была погашена, по товарным кредитам сельхозтоваропроизводителям была 1295,3 тыс. руб., осталась на 01.01.07 - 740027,6 руб., долг по муниципальным гарантиям был в размере 31190 руб. (СХПК "Колос"), на конец отчетного года задолженности по муниципальным гарантиям не имеется.
В течение 2006 года проводилась контрольно-ревизионная работа главным специалистом Администрации района по контрольно-ревизионной работе совместно с работниками Территориального финансового управления (отчет прилагается), а также работниками Территориального финансового управления проводится предварительный контроль за использованием бюджетных средств. На этапе прохождения банковских документов контроль производится работниками отделения Федерального казначейства.
Начальник ТФУ
Опочецкого района
З.Ф.ИВАНОВА
Отчет
о работе главного специалиста по контрольно
ревизионной работе Администрации Опочецкого
района за 2006 год
| N п/п | Содержание проведенных мероприятий | Основание для выполнения работы | Время проведения по плану | Отметка о выполнении (дата) | Принятые меры |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1. | Ревизия финансовохозяйственной деятельности Управления образования Опочецкого района | Постановление главы Опочецкого района от 23.01.2006 N 10 | 23.01.2006 10.02.2006 | Акт от 10.02.2006 | С актом ревизии ознакомлен глава района, копия акта направлена в комитет образования, здравоохранения, культуры и спорта, социальной и молодежной политики для ознакомления. Недостача в сумме 384 руб. кассиром возмещена |
| 2. | Ревизия финансовохозяйственной деятельности в МДОУ "Светлячок" | Распоряжения главы района от 22.02.2006 N 40-р, от 22.03.2006 N 60-р | 27.02.2006 01.03.2006, 16.03.2006 07.04.2006 | Акт от 07.04.2006 | Руководителю учреждения рекомендовано устранить нарушения. Переплаты заработной платы и отпускных восстановлены. Информация об устранении нарушений представлена 07.05.2006 |
| 3. | Проверка обоснованности затрат на содержание дошкольных образовательных учреждений Опочецкого района в 2005 году | Распоряжение главы района от 01.03.2006 N 45-р | 02.03.2006 15.03.2006 | Справка от 15.03.2006 | По результатам проверки при главе района проведено совещание с руководителями дошкольных образовательных учреждений. Данные анализа затрат использованы для установления обоснованной родительской платы за содержание детей в детских дошкольных учреждениях |
| 4. | Ревизия финансовохозяйственной деятельности в МДОУ "Теремок" | Распоряжение главы района от 11.04.2006 N 75-р | 13.04.2006 12.05.2006 | Акт от 12.05.2006 | Руководителю учреждения рекомендовано устранить нарушения. Переплаты заработной платы и отпускных восстановлены. Информация об устранении нарушений представлена 09.06.2006 |
| 5. | Ревизия финансовохозяйственной деятельности в МДОУ "Детский сад N 1" | Распоряжение главы района от 15.05.2006 N 102-р | 17.05.2006 09.06.2006 | Акт от 08.06.2006 | В учреждении произошла смена руководства. Вновь назначенному заведующему детским садом предложено устранить выявленные в результате ревизии нарушения, ужесточить контроль за оформлением документов и ведением бухгалтерского учета. Незаконно выплаченные суммы заработной платы и премий удержаны, о чем представлена информация 29.07.2006 |
| 6. | Ревизия финансовохозяйственной деятельности в МДОУ "Улыбка" | Распоряжение главы района от 11.07.2006 N 152-р | 13.07.2006 11.08.2006 | Акт от 10.08.2006 | Руководителю учреждения рекомендовано устранить нарушения. Переплаты заработной платы и отпускных восстановлены. Информация об устранении нарушений представлена 01.10.2006. Председателю комитета образования, здравоохранения, культуры и спорта, социальной и молодежной политики указано на необходимость осуществления контроля за правильностью оформления учредительных документов в бюджетных учреждениях, а также приведения в соответствие с нормативными документами трудовых договоров с их руководителями |
| 7. | Ревизия финансовохозяйственной деятельности в МДОУ "Солнышко" | Распоряжение главы района от 14.08.2006 N 167-р | 15.08.2006 08.09.2006 | Акт от 07.09.2006 | Результаты ревизии обсуждены на совещании у главы района и впоследствии на совещании с руководителями всех образовательных учреждений. Заведующей детским садом приказом комитета образования объявлен выговор, главный бухгалтер учреждения освобожден от занимаемой должности. Предложено восстановить бухгалтерский учет, провести сплошную инвентаризацию материальных ценностей, удержать переплаты денежных средств, погасить недостачу в сумме 2358 рублей. Информация об устранении указанных в акте нарушений представлена. Во втором полугодии 2007 года намечено провести перепроверку |
| 8. | МОУ "Теребенская средняя общеобразовательная школа" | Распоряжение главы района от 26.09.2006 N 206-р | 02.10.2006 30.10.2006 | Акт от 30.10.2006 | Результаты ревизии обсуждены на совещании с руководителями всех образовательных учреждений. Руководителю учреждения приказом по комитету объявлен выговор и рекомендовано устранить нарушения. Главный бухгалтер освобождена от занимаемой должности. Информация об устранении нарушений представлена 20.01.2007. Переплаты заработной платы и отпускных восстановлены |
| 9. | МОУ "Норкинская основная общеобразовательная школа" | Распоряжение главы района от 31.10.2006 N 239-р | 02.11.2006 01.12.2006 | Акт от 01.12.2006 | Руководителю учреждения рекомендовано устранить нарушения. Информация об устранении нарушений представлена 20.01.2007. Переплаты заработной платы и отпускных восстановлены |
| 10. | МУ "Приозерная начальная общеобразовательная школа" | Распоряжение главы района от 06.12.2006 N 281-р | 08.12.2006 28.12.2006 | Акт от 28.12.2006 | Рекомендовано устранить нарушения по ведению бухгалтерского учета. Информация об устранении нарушений представлена 01.03.2007 |
При проведении ревизий нарушений бюджетного законодательства выявлено не было. Нецелевого и неэффективного использования бюджетных средств не установлено. В ревизиях принимали участие консультанты и специалисты ТФУ Опочецкого района. В ходе ревизий оказывалась практическая помощь по ведению учета, по оформлению приказов и документов. С бухгалтерами периодически проводились совещания, в рамках которых их информировали о типовых ошибках, выявленных в результате ревизий, давали рекомендации по ведению учета в соответствии с инструкциями и Законом о бухгалтерском учете.
Главный специалист по
контрольно-ревизионной работе
Н.А.ДМИТРИЕВА