Приложение к Постановлению от 21.02.2011 г № 237 Порядок
Порядок проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений
1.Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Финансовым управлением Администрации города Пскова кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений на лицевых счетах, открытых им в Финансовом управлении Администрации города Пскова.
2.При осуществлении операций со средствами бюджетных и автономных учреждений, которым в установленном порядке открыты лицевые счета в Финансовом управлении Администрации города Пскова (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и Финансовым управлением Администрации города Пскова (далее - Финансовое управление) осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - электронный вид).
Если у клиента или финансового управления отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях (далее - бумажный носитель).
3.Проведение кассовых выплат с лицевого счета осуществляется на основании представленных клиентом в Финансовое управление Администрации города Пскова в электронном виде или на бумажном носителе следующих документов:
1) платежного поручения, оформленного в соответствии с Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 03.10.2002 N 2-П", с учетом требований, установленных совместным положением Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации от 13.12.2006 N 298-П и N 173н "Об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства";
2) заявку на получение наличных денег для осуществления выплат в наличной форме. Заявка на получение наличных денег оформляется по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.
4.Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пункта 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации, осуществляется после проверки Финансовым управлением Администрации города Пскова документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидии в порядке, установленном Порядком санкционирования расходов учреждений, источником финансового обеспечения которых являются средства, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и пункта 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Порядок санкционирования).
5.Финансовое управление Администрации города Пскова принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежный документ соответствует требованиям, установленным пунктом 3 настоящего Порядка, Порядком санкционирования оплаты денежных обязательств;
в платежном документе отсутствуют исправления;
указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа;
указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;
суммы, указанные в платежном документе, не превышают остаток на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
6.Операции по исполненным платежным документам отражаются на лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) по кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и присвоенным иным субсидиям аналитическим кодам, предусмотренным Порядком санкционирования оплаты денежных обязательств), указанным в платежных документах, представленных клиентами в Финансовое управление Администрации города Пскова.
7.Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) на основании платежных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата. Клиент информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа.
Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов на основании расчетных документов, в которых не указан или указан ошибочный код КОСГУ, отражаются на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) по коду КОСГУ "Прочие доходы".
Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в расчетном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента) (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете по учету средств клиентов.
В случае если в расчетном документе, суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП клиента, Финансовое управление Администрации города Пскова не позднее второго рабочего дня после поступления выписки формирует и направляет предполагаемому получателю средств - клиенту запрос на выяснение принадлежности платежа по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (не приводится).
Для уточнения невыясненных поступлений клиент представляет в Финансовое управление Администрации города Пскова уведомление об уточнении операций клиента по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (не приводится) (далее - Уведомление).
Невыясненные поступления подлежат уточнению клиентом в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на счет по учету средств клиентов, а в случае направления Финансовым управлением Администрации города Пскова клиенту запроса на выяснение принадлежности платежа - в течение 10 рабочих дней со дня направления запроса. В случае если в течение указанного срока клиент не представил в Финансовое управление Администрации города Пскова уведомление, Финансовое управление Администрации города Пскова, на основании оформленного им расчетного документа, возвращает указанные средства со счета по учету средств клиентов плательщику.
Клиент вправе в течение финансового года представить в Финансовое управление Администрации города Пскова Уведомление для уточнения кодов КОСГУ (кодов КОСГУ и (или) кодов субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
Представленные клиентом в Финансовое управление Администрации города Пскова платежные документы и Уведомления, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Финансовое управление Администрации города Пскова.
В случае если форма или содержание представленного клиентом платежного поручения, заявки на получение наличных денег, Уведомления не соответствуют установленным требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, работник казначейского отдела Финансового управления возвращает клиенту представленные документы и направляет в электронном виде Протокол (по форме согласно приложению N 4) с указанием причины возврата.
8.Прием платежных документов, Заявок и Уведомлений производится работниками казначейского финансового управления отдела в день их представления в течение первой половины рабочего дня (до 13.00 часов местного времени) - в операционный день. Операции по документам, поступившим в Финансовое управление по окончании операционного дня, производятся следующим операционным днем.
Глава Администрации города Пскова
П.М.СЛЕПЧЕНКО